Impuestos

El calendario tributario 2025-2026 para empresas en Colombia organiza los vencimientos de renta, IVA, ICA y retenciones según el último dígito del NIT y el tipo de contribuyente. No existe una única fecha para todas las empresas: cada obligación tiene su propia periodicidad y plazos, por lo que conocer la lógica del calendario es más útil que memorizar una fecha aislada.

Cómo se estructura el calendario tributario en Colombia

Cada año, la DIAN publica mediante decreto el calendario de vencimientos, que asigna plazos escalonados según el último o los dos últimos dígitos del NIT. Esto aplica tanto para el año gravable 2025 (declaraciones que se presentan durante 2026) como para las obligaciones periódicas que corren durante todo el año 2025 y 2026. Por eso, la fuente oficial y actualizada para confirmar fechas exactas siempre debe ser el calendario tributario publicado por la DIAN.

Impuesto de renta

La declaración de renta de personas jurídicas se presenta anualmente, con plazos escalonados por NIT que suelen concentrarse entre abril y mayo del año siguiente al periodo gravable. Antes de presentarla es clave tener conciliada la información contable bajo NIIF y haber revisado la información exógena reportada.

IVA

El IVA se declara de forma bimestral o cuatrimestral, según los ingresos brutos del contribuyente del año anterior. Las empresas deben verificar cada año en qué régimen de periodicidad quedan clasificadas, pues un cambio en el nivel de ingresos puede modificar la frecuencia de presentación.

ICA

El Impuesto de Industria y Comercio (ICA) es administrado por cada municipio, por lo que sus plazos y periodicidad (bimestral o anual) varían según la ciudad donde opere la empresa. En Bogotá, por ejemplo, los vencimientos se consultan directamente en la Secretaría Distrital de Hacienda; en otras ciudades debe revisarse el calendario de la respectiva secretaría de hacienda municipal.

Retenciones en la fuente

Las retenciones (renta, IVA, ICA e ICA cuando aplique) se declaran mensualmente y deben pagarse dentro del mes siguiente al periodo retenido. Un error frecuente en las pymes es presentar la retención sin pago o fuera de plazo, lo que genera intereses y sanciones evitables con un buen control de flujo de caja.

Buenas prácticas para no fallar en los plazos

• Mantener un calendario interno actualizado con el último dígito del NIT de la empresa frente al calendario oficial de la DIAN.
• Conciliar mensualmente la contabilidad para evitar cierres apresurados antes de cada vencimiento.
• Revisar la periodicidad de IVA cada año, pues puede cambiar según los ingresos.
• Verificar el calendario de ICA propio del municipio donde se declara, ya que no es uniforme a nivel nacional.
• Automatizar alertas de vencimiento para renta, IVA, ICA, retenciones y aportes de seguridad social.

El papel de la tecnología en el cumplimiento tributario

En CORVI Consultores integramos herramientas de inteligencia artificial a los procesos contables y tributarios de nuestros clientes, con alertas de cumplimiento y reportes que ayudan a anticipar cada vencimiento del calendario tributario, siempre bajo la supervisión de contadores expertos. Esto reduce el riesgo de olvidos u omisiones que puedan derivar en sanciones ante la DIAN.

Cuándo apoyarte en un outsourcing contable

Muchas empresas descubren que gestionar internamente el calendario de renta, IVA, ICA, retenciones y nómina consume tiempo y exige actualización constante frente a cambios normativos. Un servicio de outsourcing contable y tributario permite delegar este seguimiento en un equipo especializado, con procesos ordenados y visibilidad permanente sobre las obligaciones pendientes.

Preguntas frecuentes

¿Dónde se consulta el calendario tributario oficial 2025-2026?

El calendario oficial de vencimientos para renta, IVA y retenciones lo publica la DIAN mediante decreto anual. El ICA se consulta en la secretaría de hacienda del municipio correspondiente, como la Secretaría Distrital de Hacienda en Bogotá.

¿La periodicidad del IVA es la misma para todas las empresas?

No. Depende de los ingresos brutos del año anterior, lo que determina si la empresa declara de forma bimestral o cuatrimestral. Esta clasificación debe revisarse cada año.

¿Qué pasa si una empresa presenta la retención en la fuente sin pagarla a tiempo?

Se generan intereses de mora y, según el caso, sanciones adicionales. Por eso es importante coordinar la presentación con la disponibilidad de flujo de caja antes del vencimiento.

¿El ICA se declara igual en todas las ciudades de Colombia?

No, cada municipio administra su propio calendario y periodicidad de ICA, por lo que una empresa con operaciones en varias ciudades debe revisar los plazos de cada una.

¿Cómo puede ayudar la tecnología a cumplir con el calendario tributario?

Herramientas con inteligencia artificial pueden generar alertas automáticas de vencimientos y apoyar el análisis predictivo de obligaciones, aunque siempre bajo la revisión de un contador que valide la información antes de presentar.

¿Es obligatorio para todas las empresas presentar información exógena?

La obligación de reportar información exógena depende de topes y condiciones definidas anualmente por la DIAN; por eso conviene verificar cada periodo si la empresa queda obligada.

¿Un outsourcing contable puede encargarse de todo el calendario tributario de mi empresa?

Sí, un proveedor de outsourcing contable puede hacer seguimiento a los vencimientos de renta, IVA, ICA, retenciones y nómina, integrando alertas y reportes para que la empresa cumpla de forma ordenada.